Emerytura i podatki
IKE czy IKZE? Policz, ile wyjmiesz na rękę
IKE zwalnia wypłatę z 19% podatku Belki od zysku po latach oszczędzania. IKZE co roku oddaje część podatku w PIT, a przy wypłacie pobiera 10% ryczałtu.
- IKE, na rękę
- –
- IKZE, na rękę
- –
Jeśli wyjmiesz przed terminem
- IKE
- –
- IKZE
- –
- Zwykłe konto
- –
19% podatku od zysku, możesz wyjąć część
19% od zysku, bez limitu i bez kary
Rok po roku
Wpłata na początku roku, stała stopa zwrotu, bez opłat i bez inflacji. Zwrot ulgi w PIT z IKZE wraca na IKZE do wysokości limitu, nadwyżka trafia na IKE.
IKE i IKZE w skrócie
| Cecha | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Limit wpłat 2026 r. | 28 260 zł | 11 304 zł (etat) / 16 956 zł (działalność) |
| Ulga podatkowa teraz | Brak | Odliczenie wpłaty od dochodu w PIT |
| Podatek przy wypłacie | 0% po spełnieniu warunków | 10% ryczałtu od całej wypłaty |
| Wiek i staż do wypłaty | 60 lat (albo 55 z uprawnieniami emerytalnymi) i wpłaty w min. 5 latach kalendarzowych | 65 lat i wpłaty w min. 5 latach kalendarzowych |
| Zwrot przed terminem | 19% od zysku (dochodu), można częściowo | Cała kwota jako dochód wg skali 12%/32%, tylko w całości |
| Co się dzieje ze zwrotem podatku z ulgi | nie dotyczy | Domyślnie wraca na IKZE rok później, do limitu; nadwyżka na IKE albo na konto zwykłe |
| Formy prowadzenia | Rachunek maklerski, fundusz/DFE, UFK, konto oszczędnościowe | Te same cztery formy |
| Można mieć oba naraz | Tak | Tak |
Gdzie założyć IKE lub IKZE
| Instytucja | Opłata za konto | Koszt zakupu | Co kupisz |
|---|---|---|---|
| XTB, IKE / IKZE – rachunek maklerski, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · akcje i ETFźródło: xtb.com · | 0 zł | 0% do 100 tys. EUR/mies. | akcje, ETF |
| Biuro Maklerskie PKO BP, IKE-Obligacje, otwiera się w nowej karcieIKE · obligacje skarboweźródło: bm.pkobp.pl · | do 200 zł/rok | 0 zł za zakup | obligacje skarbowe |
| inPZU (TFI PZU), IKE / IKZE – fundusze indeksowe inPZU, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · fundusze indeksoweźródło: in.pzu.pl · | 0,5%/rok w cenie funduszu | 0 zł | fundusze inPZU |
| mBank (eMakler), IKE / IKZE eMakler, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · akcje i ETFźródło: mbank.pl · | 0 zł | 0,39%, min. 5 zł | akcje, obligacje, ETF |
| DM BOŚ (bossa.pl), IKE / IKZE bossa, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · akcje i ETFźródło: bossa.pl · | 0 zł (dostęp elektroniczny) | 0,38%, min. 5 zł | akcje, ETF, obligacje |
| Biuro Maklerskie PKO BP, SUPER IKE (maklerskie), otwiera się w nowej karcieIKE · akcje i ETF (GPW)źródło: bm.pkobp.pl · | 60 zł/rok + 0,1% | 0,39%, min. 5 zł | akcje, ETF, obligacje (GPW) |
| Santander BM (obecnie Erste Biuro Maklerskie), IKE / IKZE, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · akcje i ETFźródło: erste.pl · | 0 zł | 0% promocyjnie do 2026 | akcje, ETF (Polska i zagranica) |
| BM Pekao (Biuro Maklerskie Pekao), IKE / IKZE maklerskie, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · maklerskiedo weryfikacji źródło: pekao.com.pl · | brak danych | brak danych | brak danych |
| Noble Securities, IKE / IKZE, otwiera się w nowej karcieIKE, IKZE · maklerskiedo weryfikacji źródło: noblesecurities.pl · | brak danych | brak danych | brak danych |
Opłaty ze stron instytucji, źródło i data sprawdzenia przy każdej nazwie. Kolejność nie zależy od prowizji afiliacyjnej. To nie jest rekomendacja inwestycyjna, wybór formy zależy od tego, czy chcesz samodzielnie wybierać akcje i ETF, obligacje skarbowe, czy oddać decyzję funduszowi.
Nowe konto OKI od 2027 roku
Od 1 stycznia 2027 r. działa osobny rodzaj konta OKI (Osobiste Konto Inwestycyjne), który nie zastępuje IKE ani IKZE. Zamiast 19% podatku Belki płaci się roczny podatek od wartości aktywów, ze zwolnieniem do 100 000 zł łącznie. Szczegóły na stronie zasady OKI i podatek.
Źródła: ustawa o IKE/IKZE (Dz.U. 2026 poz. 91), art. 4, 7, 7a, 8, 13, 13a, 34, 34a, 37; ustawa o PIT (Dz.U. 2026 poz. 592), art. 20 ust. 1, art. 21 ust. 1 pkt 58a, art. 26 ust. 1 pkt 2b, art. 27, art. 30 ust. 1 pkt 14, art. 30a ust. 1 pkt 10; limity 2026 r. wg obwieszczeń MRPiPS, M.P. 2025 poz. 1202 (IKE) i M.P. 2025 poz. 1156 (IKZE), sprawdzone na 27 września 2026. Opłaty i limity brokerów w tabeli wyżej, ze źródłem i datą przy każdej pozycji. To nie jest porada podatkowa ani inwestycyjna.
FAQ
Pytania o IKE i IKZE
Czym różni się IKE od IKZE?
IKE zwalnia wypłatę z 19% podatku Belki od zysku po latach oszczędzania, ale wpłaty nie obniżają bieżącego podatku. IKZE co roku oddaje część podatku w PIT (odliczenie wpłaty od dochodu), a przy wypłacie pobiera zryczałtowany podatek 10% od całej kwoty. Podstawa: ustawa o IKE/IKZE (Dz.U. 2026 poz. 91) oraz ustawa o PIT, art. 26 ust. 1 pkt 2b, art. 21 ust. 1 pkt 58a i art. 30 ust. 1 pkt 14.
Ile mogę wpłacić na IKE i IKZE w 2026 roku?
Limit IKE w 2026 r. to 28 260 zł. Limit IKZE to 11 304 zł dla etatu i 16 956 zł dla pozarolniczej działalności (art. 8 ust. 6 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych). Źródło: obwieszczenia Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej, M.P. 2025 poz. 1202 (IKE) i M.P. 2025 poz. 1156 (IKZE).
Co to jest zwrot i czym różni się od wypłaty?
Wypłata to wycofanie środków po spełnieniu warunków wieku i stażu, z pełną ulgą podatkową danego konta. Zwrot to wycofanie przed tym terminem: IKE traci zwolnienie z Belki (19% od zysku, można częściowo), IKZE traci ulgę i cała kwota dolicza się do dochodu według skali 12%/32% (tylko w całości). Podstawa: art. 37 ustawy o IKE/IKZE, art. 30a ust. 1 pkt 10 i art. 20 ust. 1 ustawy o PIT.
Czy mogę mieć IKE i IKZE jednocześnie?
Tak. To dwa osobne konta z osobnymi limitami wpłat, można mieć oba naraz, ale tylko jedno IKE i jedno IKZE w tym samym czasie (art. 4, 7 i 7a ustawy o IKE/IKZE).
W jakiej formie można prowadzić IKE lub IKZE?
Rachunek maklerski (samodzielny wybór akcji, ETF-ów albo, w PKO BP i Pekao, wyłącznie obligacji skarbowych), fundusz inwestycyjny albo dobrowolny fundusz emerytalny, ubezpieczenie na życie z UFK, albo rachunek oszczędnościowy w banku (art. 8 ust. 1 ustawy o IKE/IKZE).